Приказ Минфина Республики Крым от 28.08.2014 N 138 "Об утверждении Положения о составе, порядке и сроках внесения информации в государственную долговую книгу Республики Крым"
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КРЫМ
ПРИКАЗ
от 28 августа 2014 г. № 138
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О СОСТАВЕ, ПОРЯДКЕ И СРОКАХ
ВНЕСЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В ГОСУДАРСТВЕННУЮ ДОЛГОВУЮ КНИГУ
РЕСПУБЛИКИ КРЫМ
В соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Планом мероприятий ("дорожной картой") Министерства финансов Российской Федерации по интеграции бюджетной системы Республики Крым и города федерального значения Севастополя в бюджетную систему Российской Федерации (далее - План по "дорожной карте"), утвержденным Министром финансов Российской Федерации, от 14.04.2014, письмом Министерства финансов Российской Федерации от 15.05.2014 № 02-ср/22872 и во исполнение пункта 1.6 Плана мероприятий Министерства финансов Республики Крым (по выполнению заданий плана мероприятий ("дорожной карты") Министерства финансов Российской Федерации по интеграции бюджетной системы Республики Крым и города федерального значения Севастополя в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденного Министром финансов Российской Федерации, от 14.04.2014), утвержденного приказом Министерства финансов Республики Крым от 30.05.2014 № 98, приказываю:
1. Утвердить Положение о составе, порядке и сроках внесения информации в государственную долговую книгу Республики Крым, прилагается.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2015 года.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Республики Крым Федчун Н.В.
4. Начальнику отдела хозяйственного и компьютерного обеспечения Министерства финансов Республики Крым (Калинину Ю.Н.) обеспечить размещение настоящего приказа на официальном сайте Министерства финансов Республики Крым.
5. Начальнику отдела делопроизводства и контроля за исполнением документов Министерства финансов Республики Крым (Фильченко Я.Ю.) довести данный приказ до сведения заместителей министра, начальников структурных подразделений Министерства финансов Республики Крым.
Министр финансов
В.ЛЕВАНДОВСКИЙ
Утверждено
Приказом
Министерства финансов
Республики Крым
от 28.08.2014 № 138
ПОЛОЖЕНИЕ
О ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ РЕСПУБЛИКИ КРЫМ
Настоящее Положение устанавливает состав, порядок и сроки внесения информации в государственную долговую книгу Республики Крым в целях обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств Республики Крым.
1.1. Долговая книга Республики Крым - информация о долговых обязательствах Республики Крым (далее - долговая книга).
1.2. Ведение долговой книги осуществляется Министерством финансов Республики Крым.
1.3. Долговая книга включает следующие разделы:
- государственные ценные бумаги;
- кредиты, полученные субъектом Российской Федерации от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;
- бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет субъекта от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
- государственные гарантии;
- иные долговые обязательства.
1.4. По каждому долговому обязательству субъекта Российской Федерации в долговой книге отражается следующая информация:
1.4.1. По государственным ценным бумагам:
- регистрационный номер долгового обязательства;
- государственный регистрационный номер выпуска государственных ценных бумаг;
- вид государственных ценных бумаг;
- форма выпуска ценных бумаг;
- регистрационный номер и дата государственной регистрации условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг;
- основание для осуществления эмиссии государственных ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа, принявшего нормативный правовой акт, дата и номер его принятия);
- ограничения на владельцев государственных ценных бумаг;
- валюта обязательств;
- номинальная стоимость одной государственной ценной бумаги;
- объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
- даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;
- ставки купонного дохода;
- размер купонного дохода в расчете на одну государственную ценную бумагу;
- сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;
- сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);
- наименование генерального агента (агента) по размещению государственных ценных бумаг;
- наименование регистратора или депозитария;
- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг;
- информация о просроченной задолженности;
- объем долга по государственным ценным бумагам по номинальной стоимости;
- иные сведения, раскрывающие условия размещения, обращения и погашения выпуска ценных бумаг.
1.4.2. По кредитам, полученным субъектом Российской Федерации от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций:
- регистрационный номер долгового обязательства;
- наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;
- основание для заключения договора или соглашения;
- наименование кредитора;
- валюта обязательств;
- объем долгового обязательства по договору или соглашению;
- процентная ставка по кредиту;
- даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;
- сведения о фактическом использовании кредита;
- сведения о погашении кредита;
- сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);
- изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;
- фактическая задолженность по кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу по кредиту, обслуживанию кредита и просроченная задолженность по кредиту (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора или соглашения);
- иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.
1.4.3. По бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет субъекта от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:
- регистрационный номер долгового обязательства;
- основание для заключения договора или соглашения;
- наименование кредитора;
- валюта обязательства;
- объем обязательств по договору или соглашению;
- процентная ставка по бюджетному кредиту;
- даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;
- сведения о фактическом использовании кредита;
- сведения о погашении кредита;
- сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);
- изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;
- фактическая задолженность по бюджетному кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу по бюджетному кредиту, по обслуживанию бюджетного кредита и просроченная задолженность по бюджетному кредиту (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора или соглашения);
- иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.
1.4.4. По государственным гарантиям:
- регистрационный номер долгового обязательства;
- наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство, его номер и дата;
- основание для предоставления гарантии;
- наименование принципала;
- наименование бенефициара;
- валюта обязательства по гарантии;
- объем обязательств по гарантии;
- дата или момент вступления гарантии в силу;
- сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;
- наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;
- сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии, в том числе увеличении и уменьшении долгового обязательства по основному долгу, по обслуживанию (учитывая начисленные и уплаченные принципалом проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиям гарантии), а также суммы, исполненные гарантом (учитываются начисленные и уплаченные гарантом проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями гарантии);
- фактическая задолженность по гарантии, в том числе по основному долгу и по обслуживанию, просроченная задолженность принципала и гаранта перед бенефициаром (включая задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями гарантии);
- иные сведения, раскрывающие условия гарантии.
1.4.5. По иным долговым обязательствам:
- регистрационный номер долгового обязательства;
- основание для возникновения обязательства;
- даты возникновения и погашения обязательства;
- сведения о погашении обязательства;
- иные сведения, раскрывающие условия исполнения обязательства.
1.5. Информация о долговых обязательствах вносится в долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения, изменения или прекращения долгового обязательства.
1.6. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем внесения соответствующих записей в долговую книгу и присвоения регистрационного номера долговому обязательству.
Регистрационный номер долгового обязательства состоит из шести знаков:
XNNNГГ,
X - вид долгового обязательства:
1 - государственные ценные бумаги;
2 - кредиты, полученные субъектом Российской Федерации от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;
3 - бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет субъекта от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
4 - государственные гарантии;
5 - иные долговые обязательства.
NN№ - порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;
ГГ - две последние цифры года, в котором возникло долговое обязательство.
1.7. Записи в долговой книге производятся на основании документов (оригиналов или заверенных в установленном порядке копий), подтверждающих возникновение, изменение или прекращение долгового обязательства.
В случае внесения изменений и дополнений в указанные документы эти документы должны быть представлены в Министерство финансов Республики Крым в двухдневный срок.
1.8. Учет долговых обязательств и операций в долговой книге осуществляется в валюте долга, в которой определено долговое обязательство при его возникновении, исходя из установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации определений внутреннего и внешнего долга.
1.9. Учет операций в долговой книге ведется на бумажном носителе или, при наличии технических возможностей, - в электронном виде. Долговая книга выводится на бумажный носитель ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, по форме согласно приложению.
При формировании долговой книги на бумажном носителе листы брошюруются, нумеруются, долговая книга подписывается руководителем и скрепляется гербовой печатью.
1.10. Информация о долговых обязательствах Республики Крым, отраженная в долговой книге, подлежит обязательной передаче Министерству финансов Российской Федерации в соответствии с установленным им порядком.
1.11. Документы (оригиналы или заверенные в установленном порядке копии), подтверждающие возникновение, изменение или прекращение долгового обязательства, хранятся в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ведение долговой книги, которые предоставляют указанные документы либо информацию о них в целях ведения бухгалтерского учета, а также осуществления финансового контроля.
Приложение
к Положению
о государственной долговой книге
____________________________________________
(наименование субъекта Российской Федерации)
Коды
Государственная долговая книга субъекта Российской Федерации Дата открытия
на "__" _____ 20__ г.
Дата закрытия
Дата формирования
Наименование
финансового органа __________________________________________ по ОКПО
Наименование
субъекта Российской Федерации _______________________________ по ОКТМО
I. Государственные ценные бумаги
Регистрационный номер долгового обязательства
Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг
Вид ценной бумаги
Форма выпуска ценных бумаг
Регистрационный номер условий эмиссии
Дата государственной регистрации условий эмиссии (изменений в условия эмиссии) (дд.мм.гг.)
Наименование правового акта, которым утверждено решение о выпуске (дополнительном выпуске), наименование органа, принявшего акт, дата акта (дд.мм.гг.), номер акта
Наименование валюты обязательства
Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости (руб., оригинальная валюта)
Дата начала размещения ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска) (дд.мм.гг.)
Ограничения на владельцев ценных бумаг
Номинальная стоимость одной ценной бумаги (руб., оригинальная валюта)
Дата погашения ценных бумаг (дд.мм.гг.)
Даты частичного погашения облигаций с амортизацией долга (дд.мм.гг.)
Размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной стоимости) (руб., оригинальная валюта)
Суммы номинальной стоимости облигаций с амортизацией долга, выплачиваемые в даты, установленные решением о выпуске (дополнительном выпуске) (руб., оригинальная валюта)
Даты выплаты купонного дохода (дд.мм.гг.)
Процентные ставки купонного дохода
Купонный доход в расчете на одну облигацию (руб., оригинальная валюта)
Выплаченная сумма купонного дохода (руб., оригинальная валюта)
Дисконт на одну облигацию (руб., оригинальная валюта)
Сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг (руб., оригинальная валюта)
Общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа руб., (оригинальная валюта)
Наименование генерального агента на оказание услуг по эмиссии и обращению ценных бумаг
Наименование регистратора или депозитария
Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг
Сумма просроченной задолженности по выплате купонного дохода (руб., оригинальная валюта)
Сумма просроченной задолженности по погашению номинальной стоимости ценных бумаг (руб., оригинальная валюта
Объем (размер) просроченной задолженности по исполнению обязательств по ценным бумагам (руб., оригинальная валюта)
Номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам (руб., оригинальная валюта)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
1. Государственные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
руб.
руб.
Итого
x
x
x
x
x
x
руб.
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
2. Государственные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
Всего по видам валют
x
x
x
x
x
x
руб.
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Всего листов ______
Лист ______
II. Кредиты, полученные субъектом Российской Федерации от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
Регистрационный номер долгового обязательства
Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство
Дата (дд.мм.гг.), номер документа
Дата (дд.мм.гг.), номер договора/соглашения, утратившего силу в связи с заключением нового договора/соглашения
Дата (дд.мм.гг.), номер договора/ соглашения о пролонгации
Наименование валюты обязательства
Изменения в договор/соглашение
Наименование кредитора
Дата (дд.мм.гг.) (период) получения кредита
Процентная ставка по кредиту
Дата (дд.мм.гг.) (период) погашения кредита
Сумма просроченной задолженности по выплате процентов (руб., оригинальная валюта)
Сумма просроченной задолженности по выплате основного долга по кредиту (руб., оригинальная валюта)
Объем (размер) просроченной задолженности, (руб., оригинальная валюта)
Объем основного долга по кредиту (руб., оригинальная валюта)
дата (дд.мм.гг.), номер дополнительного договора/соглашения
дата (дд.мм.гг.), номер мирового договора/соглашения
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1. Кредиты в валюте Российской Федерации
руб.
руб.
Итого
x
x
x
x
руб.
x
x
x
x
x
x
2. Кредиты в иностранной валюте
Всего по видам валют
x
x
x
x
руб.
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Всего листов ______
Лист ______
III. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет субъекта от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Регистрационный номер долгового обязательства
Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство
Дата (дд.мм.гг.), номер документа
Вид долгового обязательства
Дата (дд.мм.гг.), номер договора/соглашения, утратившего силу в связи с заключением нового договора/соглашения
Дата (дд.мм.гг.), номер договора/соглашения о пролонгации
Наименование валюты обязательства
Изменения в договор/соглашение
Бюджет, из которого предоставлен бюджетный кредит
Дата (дд.мм.гг.) (период) получения бюджетного кредита
Дата (дд.мм.гг.) (период) погашения бюджетного кредита
Объем (размер) просроченной задолженности по бюджетному кредиту (руб., оригинальная валюта)
Объем основного долга по бюджетному кредиту (руб., оригинальная валюта)
дата (дд.мм.гг.), номер дополнительного договора/соглашения
дата (дд.мм.гг.), номер мирового договора/соглашения
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1. Бюджетные кредиты, привлеченные в валюте Российской Федерации
руб.
руб.
Итого
x
x
x
x
x
руб.
x
x
x
x
x
2. Бюджетные кредиты, привлеченные в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований)
Всего по видам валют
x
x
x
x
x
руб.
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Всего листов ______
Лист ______
IV. Государственные гарантии
Регистрационный номер долгового обязательства
Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство
Дата (дд.мм.гг.), номер договора о предоставлении гарантии
Дата (дд.мм.гг.), номер договора/соглашения о предоставлении гарантии, утратившего силу в связи с реструктуризацией задолженности по обеспеченному гарантией долговому обязательству
Дата (дд.мм.гг.), номер дополнительного договора/соглашения к договору/соглашению о предоставлении гарантии, заключенного в связи с пролонгацией обеспеченного гарантией долгового обязательства
Дата (дд.мм.гг.), номер дополнительного договора/ соглашения к договору/соглашению о предоставлении гарантии, заключенного в иных случаях
Наименование валюты обязательства
Наименование гаранта
Наименование организации-принципала
Наименование организации-бенефициара
Дата (дд.мм.гг.) или момент вступления гарантии в силу
Срок действия гарантии (дд.мм.гг.)
Срок предъявления требований по гарантии (дд.мм.гг.)
Срок исполнения гарантии (дд.мм.гг.)
Объем (размер) просроченной задолженности по гарантии (руб., оригинальная валюта)
Объем обязательств по гарантии (руб., оригинальная валюта)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1. Государственные гарантии в валюте Российской Федерации
руб.
руб.
Итого
x
x
x
x
x
руб.
x
x
x
x
x
x
x
2. Государственные гарантии в иностранной валюте
Всего по видам валют
x
x
x
x
x
руб.
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Всего листов ______
Лист ______
V. Иные долговые обязательства
Регистрационный номер долгового обязательства
Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство
Вид долгового обязательство
Дата (дд.мм.гг.), номер документа
Наименование валюты обязательства
Дата (дд.мм.гг.), номер договора/соглашения, утратившего силу в связи с реструктуризацией долгового обязательства, обеспеченного поручительством и заключением нового договора/соглашения
Дата (дд.мм.гг.), номер дополнительного договора/соглашения, заключенного в связи с пролонгацией долгового обязательства, обеспеченного поручительством
Дата (дд.мм.гг.), номер дополнительного договора/соглашения, заключенного в связи с внесением изменений в договор поручительства, не обусловленных пролонгацией обеспеченного поручительством долгового обязательства
Наименование организации-должника
Наименование организации-кредитора
Дата (дд.мм.гг.) (момент) возникновения долгового обязательства
Дата (дд.мм.гг.) (срок) погашения долгового обязательства
Объем (размер) просроченной задолженности по иным долговым обязательствам (руб., оригинальная валюта)
Объем долга по иным долговым обязательствам (руб., оригинальная валюта)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1. Иные долговые обязательства в валюте Российской Федерации
руб.
руб.
Итого
x
x
x
руб.
x
x
x
x
x
x
x
2. Иные долговые обязательства в иностранной валюте
Всего по видам валют
x
x
x
руб.
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Руководитель финансового органа
муниципального образования _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель: __________________ ___________________ ____________________ Всего листов ______
(должность) (инициалы, фамилия) (телефон, эл. адрес) Лист ______
"__" __________ 20__ г.
Оборотная сторона
последнего листа
В этой книге пронумеровано и прошнуровано
(_______) ____________________________________________________ листов
(прописью)
Руководитель финансового органа
субъекта Российской Федерации ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель: ___________________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
М.П.
------------------------------------------------------------------